企業(yè)境外投資是企業(yè)拓展海外市場(chǎng)的方式，很多企業(yè)為了拓展海外市場(chǎng)會(huì)在海外注冊(cè)公司和進(jìn)行海外投資，企業(yè)在進(jìn)行境外投資的時(shí)候大多會(huì)涉及到ODI境外投資備案。
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什么是ODI境外投資備案
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)企業(yè)投資中國(guó)大陸以外的公司，包括港澳臺(tái)等其他國(guó)家和地區(qū)，新成立的企業(yè)或并購(gòu)企業(yè)股權(quán)，都要遵守上述規(guī)定。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理;
企業(yè)其他情況下的境外投資，需要實(shí)行備案管理。
1、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)。
2、商委對(duì)外投資核準(zhǔn)文件。
3、獲得對(duì)外投資核準(zhǔn)等于到外管局辦理ODI注冊(cè)。
跨境電商企業(yè)要做ODI境外投資備案嗎?
電商目前一直是個(gè)熱門(mén)行業(yè)，很多企業(yè)也是通過(guò)跨境電商拓展境外市場(chǎng)，那么跨境電商企業(yè)需要做ODI境外投資備案嗎?
目前跨境電商從業(yè)者可以選擇的三種方式：
1、跨境電商商家以國(guó)內(nèi)公司的身份入駐亞馬遜等平臺(tái)，運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生收益后通過(guò)第三方支付接口將資金轉(zhuǎn)到國(guó)內(nèi)個(gè)人銀行卡。
這種方式相對(duì)便捷，但是背后所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)是比較大的，這里所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)并不是平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)，而是第三方支付平臺(tái)，將資金直接轉(zhuǎn)到個(gè)人銀行卡，而沒(méi)有繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的偷稅漏稅的問(wèn)題。
一旦國(guó)家有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格稽查，大批的跨境電商從業(yè)者可能會(huì)面臨巨額的罰款和補(bǔ)稅。
2、跨境電商從業(yè)者在香港以個(gè)人名義成立香港公司，然后通過(guò)香港公司入駐電商平臺(tái)。
電商平臺(tái)最后通過(guò)第三方支付接口將營(yíng)收資金打到香港公司公戶上，最后再通過(guò)國(guó)內(nèi)的一般納稅人企業(yè)與香港公司發(fā)生貿(mào)易往來(lái)的形式，將營(yíng)收資金轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)。
這種方式的跨境資金流動(dòng)會(huì)在香港繳納一定的稅額，在國(guó)內(nèi)繳納一部分企業(yè)和個(gè)人的所得稅。這種方式相對(duì)于第一種方式來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小很多，但從合規(guī)角度來(lái)講，也是屬于不合規(guī)的類型。
3、跨境電商從業(yè)者以國(guó)內(nèi)企業(yè)擬在香港(或其他國(guó)家地區(qū))設(shè)立子公司為由，在國(guó)內(nèi)的商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委部門(mén)申請(qǐng)境外投資備案(新設(shè))。
取得境外投資備案證書(shū)后，通過(guò)銀行外匯的形式匯出一筆投資款到香港，讓證書(shū)生效。然后用香港子公司入駐電商平臺(tái)，最后香港公司所取得的所有收入都可以通過(guò)銀行合規(guī)的回到境內(nèi)企業(yè)的公戶。
這種形式的資金出入境也是目前為止唯一合規(guī)的方式，也是大部分跨境電商從業(yè)者轉(zhuǎn)型合規(guī)經(jīng)營(yíng)的必要選擇。
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