ODI全稱是Overseas Direct Investment，即境外直接投資，簡單來說就是國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的。
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根據(jù)相關法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
其中ODI申報是比較重要的環(huán)節(jié)，ODI申報主要有三種方式，分別是獨立申報、共同申報以及聯(lián)合申報。
1、獨立申報
如單個境內(nèi)機構投資者投資一個境外公司，則其需向注冊地省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。
獨立申報注意事項：
(1)境內(nèi)機構投資者的資金來源真實性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機構提交最新經(jīng)審計的財務報表、自有資金證明等;
(2)境內(nèi)機構投資者穿透后的自然人持股情況;
(3)境外投資的真實性，如要求境內(nèi)機構境外投資真實性承諾書、前期工作落實情況說明，涵蓋盡職調(diào)查報告、可行性研究報告等。
2、共同申報
兩個以上的境內(nèi)機構投資者擬共同投資同一個境外公司，則應當由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報人，在取得其他境內(nèi)機構投資者的申請資料后，共同向主申報人注冊地的省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。
共同申報注意事項：
(1) 發(fā)改委及商委關于判斷主申報人的標準存在一定差異。但在目前實踐操作中，境外投資主管部門一般傾向于以持股比例較大的投資者為主申報人(具體需以境外投資主管部門屆時的認定為準)。
(2)共同申報中的全部境內(nèi)機構投資者，其自身均須滿足ODI審批的各項條件;
(3)共同申報中各境內(nèi)機構投資者的投資路徑可以不一致，即各境內(nèi)機構投資者可以直接持有境外企業(yè)股份，亦可以通過其在境外設立或控制的實體間接持有境外企業(yè)股份。
3、聯(lián)合申報
兩個以上境內(nèi)機構投資者共同在境內(nèi)設立一個有限合伙企業(yè)或有限責任公司(簡稱“聯(lián)合ODI申報主體”)，以該等聯(lián)合ODI申報主體向主管部門遞交ODI審批。
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