現(xiàn)在很多內(nèi)地企業(yè)注冊(cè)香港公司開(kāi)展公司的業(yè)務(wù)，很大的原因就是香港公司的稅收低，那么香港注冊(cè)公司稅種都有哪些?
香港公司注冊(cè)需要繳納哪些稅
和內(nèi)地的情況有所不同，香港不設(shè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅，主要直接稅是利得稅(企業(yè)所得稅)、薪俸稅(個(gè)人所得稅)和物業(yè)稅。
利得稅(企業(yè)所得稅)
香港政府規(guī)定：在香港經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從中獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤(rùn)(由出售資本資產(chǎn)所得的利潤(rùn)除外)的人士，包括法團(tuán)、合伙商號(hào)、信托人或團(tuán)體，均須繳稅。而非來(lái)源于香港的利潤(rùn)，如貨款匯入香港則無(wú)須征稅。
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薪俸稅(個(gè)人所得稅)
香港政府規(guī)定：于香港產(chǎn)生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息，均須課繳薪俸稅。而入息是否于香港或得自香港，決定于受雇工作的地點(diǎn)。
物業(yè)稅
物業(yè)稅是向香港土地及建筑物業(yè)主征收的稅項(xiàng)，是以物業(yè)的應(yīng)評(píng)稅凈值按標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算。而法團(tuán)在香港若出租物業(yè)從事商業(yè)用途，則會(huì)被視為在香港經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，須就其物業(yè)收入繳納利得稅。
注意：利得稅和薪俸稅等數(shù)據(jù)必須在指定期限前自行呈報(bào)，上述稅項(xiàng)每年只需報(bào)稅一次，香港的課稅年度為每年的4月1日至翌年的3月31日。
香港公司各項(xiàng)稅收的稅率是多少
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稅種 |
稅率 |
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利得稅 |
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薪俸稅 |
15% |
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物業(yè)稅 |
15% |
香港公司怎么報(bào)稅
香港公司稅務(wù)申報(bào)主要有三種方式，業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告(零報(bào)稅)、核數(shù)師報(bào)告(審計(jì)做賬的報(bào)稅)、申請(qǐng)離岸豁免(申請(qǐng)免稅)。
業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告(零報(bào)稅)：適合沒(méi)有運(yùn)營(yíng)的公司
零報(bào)稅是早年前較多客戶選擇的報(bào)稅方式，然而，稅務(wù)局對(duì)零申報(bào)的公司帳目是有所要求。由于缺乏正確的了解，經(jīng)常被人錯(cuò)誤使用，適合做零報(bào)稅的申請(qǐng)的企業(yè)主要有以下幾種：
1、公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù)
2、公司賬戶沒(méi)有任何資金流動(dòng)
3、沒(méi)有以該公司名義購(gòu)買(mǎi)任何物業(yè)資產(chǎn)及注冊(cè)香港商標(biāo)等。
滿足以上條件的企業(yè)就可合法在香港申請(qǐng)零報(bào)稅
核數(shù)師報(bào)告(審計(jì)做賬的報(bào)稅)：適合有運(yùn)營(yíng)的有限公司
不滿足于零報(bào)稅的公司有營(yíng)業(yè)的情況下都是需要向香港稅務(wù)局提交資料審計(jì)做賬。
并且香港公司做賬報(bào)稅完成后不一定需要交稅，要看大家的公司是否有利潤(rùn)以及經(jīng)營(yíng)方式是什么，有兩種經(jīng)營(yíng)方式：
1、在岸經(jīng)營(yíng)需繳納16.5%利得稅 在岸經(jīng)營(yíng)是指在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中占用香港的資源，如您的合同在香港簽署，貨物經(jīng)香港報(bào)關(guān)，聘請(qǐng)香港當(dāng)?shù)貑T工，在香港有辦公場(chǎng)所，或香港的客戶有貿(mào)易往來(lái)，在香港銀行進(jìn)行大量信用證貼現(xiàn)等(滿足任意一點(diǎn)都為在岸經(jīng)營(yíng))
2、離岸經(jīng)營(yíng)可在香港申請(qǐng)免稅 指沒(méi)有以上在岸經(jīng)營(yíng)說(shuō)描述的任何情況
3、不管您是離岸經(jīng)營(yíng)還是在岸經(jīng)營(yíng)，只要公司賬目沒(méi)有利潤(rùn)或?yàn)樘潛p狀態(tài)，則都不需繳稅。
申請(qǐng)離岸豁免(申請(qǐng)免稅)
申請(qǐng)離岸豁免必須是香港公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，滿足離岸經(jīng)營(yíng)的所有條件，例如：如您的合同不在香港簽署，貨物不經(jīng)香港報(bào)關(guān)，無(wú)聘請(qǐng)香港當(dāng)?shù)貑T工，在香港無(wú)辦公場(chǎng)所，沒(méi)和香港的客戶有貿(mào)易往來(lái)，在香港銀行無(wú)進(jìn)行大量信用證貼現(xiàn)等
香港公司稅務(wù)法制只要不是在本土經(jīng)營(yíng)的收入都是離岸所得，這部分的收入則可以通過(guò)申請(qǐng)豁免稅收。香港公司做賬報(bào)稅需該公司董事為香港公司聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師為賬目進(jìn)行審計(jì)。
香港注冊(cè)公司什么時(shí)候做賬報(bào)稅
香港注冊(cè)的公司做賬報(bào)稅時(shí)間有一定區(qū)別，新成立的香港公司和非新成立的香港公司是不一樣的。
新成立香港公司
在公司成立18個(gè)月到2年左右會(huì)收到第一份利得稅申報(bào)表，收到稅表之后，利得稅必須在3個(gè)月內(nèi)完成報(bào)稅，若超出時(shí)間會(huì)產(chǎn)生罰款(所以基本上我們?cè)谖词盏蕉惐碇畷r(shí)，就會(huì)通知客戶開(kāi)始準(zhǔn)備審計(jì)事宜)，收到薪俸稅后，必須在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，若超出時(shí)間也會(huì)產(chǎn)生罰款。
非新成立的香港公司
以第一次做賬時(shí)間起，以后每12個(gè)月需要進(jìn)行做賬報(bào)稅 ，若收到稅表，該稅表正常需要在1個(gè)月內(nèi)完成。
香港公司需要 自覺(jué)完成報(bào)稅工作，否則逾期或不報(bào)稅，會(huì)受到香港政府的罰款。重則股東董事被列入黑名單，被凍結(jié)銀行賬戶，或賬戶資金被繳入港府府庫(kù)，被香港法院起訴或判刑。
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