2022年3月15日，英國《經(jīng)濟(jì)犯罪(透明與實(shí)施)法》(Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act)生效。此法早在2016年即已經(jīng)在英國開始討論，但直到2022年2月底俄羅斯與烏克蘭開戰(zhàn)后，才得以加速審議通過。此法引進(jìn)了一個海外實(shí)體(Overseas Entities)登記制度，由英國商業(yè)、能源與工業(yè)戰(zhàn)略部下屬的公司登記署(Companies House) 在2022年8月1日后專設(shè)一個海外實(shí)體登記冊(Register of Overseas Entities，簡稱ROE)，要求所有持有英國不動產(chǎn)的海外實(shí)體，必須在2023年1月31日前完成海外實(shí)體登記手續(xù)，否則這些海外實(shí)體將無法在英國買賣或處理不動產(chǎn)權(quán)益。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
01登記冊帶來什么影響?
登記及獲取一個海外實(shí)體識別號碼(“Overseas Entity ID number”)。此號碼需要在購買、出售、轉(zhuǎn)讓、出租或抵押英國不動產(chǎn)或土地時，呈交給土地登記處。
申報其需登記的受益人(registrable benefical owner)，如果沒有需登記的受益人，則申報其管理人員 (managing officer)。
02哪些是“需登記的受益人”
受益人(beneficial owner)是指對海外實(shí)體有重大影響或控制的任何個人或?qū)嶓w，這可能包括個人、法人實(shí)體(例如公司)、政府或公共機(jī)構(gòu)、信托的受托人或合伙企業(yè)的成員。
符合以下一項或多項被稱為“控制性質(zhì)”條件的受益人皆為“需登記的受益人”：
直接或間接持有該實(shí)體25%以上的權(quán)益;
直接或間接持有該實(shí)體25%以上的投票權(quán);
擁有直接或間接任命或罷免實(shí)體董事會多數(shù)成員的權(quán)利;
有權(quán)對實(shí)體行使或?qū)嶋H行使重大影響力或控制權(quán);或已符合上述任何條件，并且是信托的受托人，或合伙企業(yè)(或其他非法人實(shí)體)的成員，并有權(quán)行使或?qū)嶋H行使重大影響力或控制權(quán)。
03須向登記處提交的資料有哪些
海外實(shí)體向登記處提供的資料可包括名稱、成立國家、注冊辦事處和通訊地址、電子郵件地址、法律形式和管轄范圍、公共登記詳情，包括登記編號(如適用)。
需要提供受益人的信息，包括全名、出生日期、國籍、通訊地址和住址、他們成為海外實(shí)體受益人的日期和控制途徑。
公司注冊處持有的大部分資料會在登記冊上公開。
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