VAT是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，也是指貨物售價的利潤稅。當(dāng)在英國進行實體經(jīng)營時，就需要交稅和申請VAT稅號。而英國公司離岸經(jīng)營時是不需要交稅和申請VAT稅號的。在亞馬遜英國站的后臺，根據(jù)英國政府的要求，必須提供VAT稅號。那么什么是VAT稅號，如何申請呢？卓信分析整理如下：
什么是英國VAT增值稅?
VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱。它適用于在英國境內(nèi)產(chǎn)生的進口，商業(yè)交易以及服務(wù)行為，也適用于那些使用海外倉儲的賣家們，因為您的產(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。
VAT分為銷售增值稅和進口稅。當(dāng)商品由國外進口到英國海外倉時需繳納進口稅；當(dāng)商品銷售時需繳納銷售增值稅。
VAT稅率
20% 的標(biāo)準(zhǔn)稅率：適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)；
5% 的低稅率：比如家庭用電或者汽油等；
0% 的稅率：適用于極個別情況。
我應(yīng)當(dāng)繳納英國VAT增值稅嗎？
VAT增值稅(Value Added Tax)適用于使用海外倉儲的賣家，因為其產(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。即使您使用的海外倉儲服務(wù)時，由第三方物流公司提供，也從未在英國當(dāng)?shù)亻_設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工。
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發(fā)貨方式 |
是否需繳納英國VAT |
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英國倉儲發(fā)貨 |
是 |
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中國/香港郵政小包 |
否 |
如何繳納VAT增值稅?
以英國為例，您需要先注冊一個增值稅VAT賬號，
才能繳納增值稅稅費。
增值稅VAT號碼是唯一的，您所使用的海外倉儲服務(wù)
公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用提供海外
倉儲服務(wù)的公司或其他個人提供的VAT號碼作為自己
的增值稅賬號。
申請VAT號碼，可以委托我司進行申請。
申請英國稅號的優(yōu)缺點：
1、可以使用英國VAT稅號在英國內(nèi)做交易銷售
2、申請英國VAT可以用來進駐亞馬遜，ebay等海外電商平臺
3、申請英國VAT稅號可以在英國建立倉庫，進行發(fā)貨等
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海外個人/公司 |
英國本土公司 |
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優(yōu)勢 |
n 無須在英國上繳個人及企業(yè)所得稅，起征點利潤的20%； n 海外商家/個人無須注冊英國公司費用； n 無須繳納與之對應(yīng)相關(guān)的一系列費用(包括英國公司成立費用、年檢維護費用、及年度總賬稅務(wù)服務(wù)費用等)； n稅務(wù)賬表做法簡單，只須申報季度VAT賬表，費用低 |
n享受7.7W鎊的免稅額度（僅限于每連續(xù)12個自然月，銷售不超過當(dāng)年額度。7.7W鎊為2012年免稅額度） |
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劣勢 |
沒有免稅額度，銷售要交售后稅 |
n 成立英國公司，繳納英國公司成立費用、年檢維護費用、及年度總賬稅務(wù)服務(wù)費用等)； n 連續(xù)12個月銷售超過7.7W鎊，要開始繳納售后稅VAT n 接受英國所有相關(guān)政府部門的監(jiān)管； n 賬表做法復(fù)雜，申報季度VAT賬表、年度總賬、年檢； n 在英國上繳個人及企業(yè)所得稅； n 維護費用高。
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英國VAT申請流程
委托協(xié)議 → 提供資料 → 我司申請辦理 → 領(lǐng)取VAT證書
英國VAT稅號申請需2-4周時間不等。
1、客戶委托我司，并簽訂申請VAT協(xié)議
2、提供資料：公司資料、個人信息，身份證或護照掃描件等信息
3、申請辦理：我司代向英國VAT機構(gòu)申請辦理VAT稅號
4、領(lǐng)取到VAT證書等文件
英國公司申請英國VAT稅號需要提供以下資料：
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公司 |
個人 |
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所需 材料 |
1、公司法人身份證復(fù)印件 2、國內(nèi)公司營業(yè)執(zhí)照或香港公司的CI和BR或英國公司的注冊證書 3、三個月內(nèi)任意一個信用開對賬單，可網(wǎng)上截圖 4、三個月內(nèi)任意一個銀行卡對賬單，可網(wǎng)上截圖 5、信用卡賬單和銀行賬單如缺一，可以用租賃合同代替 |
1、申請人身份證（護照或駕駛證皆可） 2、三個月內(nèi)任意一個信用開對賬單，可網(wǎng)上截圖 3、三個月內(nèi)任意一個銀行卡對賬單，可網(wǎng)上截圖 4、信用卡賬單和銀行賬單如缺一，可以用租賃合同代替
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2012年12月1號開始，按英國稅務(wù)和海關(guān)總署（HMRC）的新規(guī)定，海外商家/個人在英國的免稅額度（VAT THRESHOLD）將被取消。無論銷售金額多少，銷售時貨物所在地在英國的海外商家/個人必須立即注冊VAT增值稅號，并上繳售后稅。
目前，英國海關(guān)總署和稅務(wù)部門對VAT實施越來越嚴(yán)，2016年6月30日開始，亞馬遜英國站后臺也必須提供VAT稅號，各位客戶若有英國VAT稅號申請時，可與我司聯(lián)系，為您一站式提供注冊咨詢服務(wù)。
